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せどりの確定申告で経費計上できるもの・できないもの

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こんにちは。
伊藤です。

せどりをやっていて売上が上がってくるとうれしい反面、心配になってくることがあります。

  • 確定申告しないといけないのだろうか?
  • せどりではいったい何が経費になるのだろうか?
  • ちゃんと経費計上して節税したいけど、方法が分からない

今回は、せどりビギナーのあなたが抱いているであろう「せどりの確定申告と経費」について徹底解説していきます。

ちなみに副業と確定申告・経費計上については以下の記事でも解説しています。全体像も把握したい!という方はあわせて読んでみてくださいね。

正直今回の内容と少し被っているところもありますが、納税と節税は、せどりにチャレンジする上で(というか全ての事業において)最も大切なことなので、当ブログでも少々くどいくらい解説していきます。

 

せどりの利益がいくらになったら確定申告が必要?

副業でせどりを行なっている場合、年間の所得が20万円を超える場合は確定申告をしなければなりません。年間とは毎年1月から12月までの期間になります。

勘違いされる方が多いのですが、20万円を超えるかどうかを判定するのは収入ではなく所得です。収入と所得の違いを理解しておきましょう。収入から経費を差し引いたものが所得になります。

所得が20万円以下の場合は確定申告しなくてよいのですが、前提として本業である勤務先の年末調整で納税が完結している場合です。

2ヶ所から給与をもらっている場合や医療費控除・住宅ローン控除を受けるためなどで確定申告する場合には、せどりの所得が20万円以下であってもいっしょに申告しなければなりません。

 

せどりの確定申告で経費計上できるもの

せどりの確定申告でどういったものが経費計上できるのでしょうか?

原則、せどりを行なっていく上で直接関連のある費用は経費に計上することができます。但し、せどりと私個人の両方で使用するものに関しては、全額経費にすることができません。その場合は使用する頻度に応じて按分することになります。

 

商品仕入れ代

商品の仕入れ代はせどりに直接関連する費用なので経費計上できます。但し注意しなければならないのが1月から12月に仕入れた金額を全額経費には計上できません。1月から12月に売れた商品の仕入れ代のみ計上できます。

例えば1年間に100の商品を仕入れたとして、その内12月までに80の商品が売れた場合、売れた80の仕入れ代のみ計上できることになります。そのために行なうのが棚卸しです。スーパーなどで『棚卸しのためお休みします』という貼り紙を見ることがありますが、12月末の時点で売れていない商品の棚卸しをする必要があります。

 

販売手数料

Amazonで商品を販売しているのならAmazonに対して各種の販売手数料を支払っていると思います。Amazonを含め、メルカリやヤフオク等の販売手数料は全額経費に計上することができます。

 

送料

商品をお客様宛に送る自己発送の送料やAmazonのFBA倉庫に送るための送料は全額経費に計上できます。ヤマト運輸等の発送伝票(領収書)は無くさないように保管しておきましょう。

 

外注費

せどりの商品の梱包や出荷などを外注している場合はもちろん全額経費にすることができます。

もし身内の人に外注をお願いしているのであれば、外注費は振込で払う方が費用の明確化ができるのでおすすめします。現金で支払う場合は領収書を忘れずにもらってください。

 

備品・消耗品代

せどりを勉強するための書籍、教材費や商品を発送するためのダンボール代やガムテープ代、値札シールはがしの代金などせどりに関わるものであれば全額経費になります。

パソコンとプリンターに関してですが、せどりと私個人の両方で使っている場合は使用頻度によって按分しなければなりません。経費を多くしたいからといってせどり80、個人20で按分したとしてもパソコンの中身を見たらメールの中身はほぼ個人の使用でダウンロードのデータ等も明らかに個人使用が多いことがわかると税務署から否認される恐れがあります。

また、一式10万円以上の備品(パソコン等)は買ったときの全額経費にはならず、何年間かに分けて経費化していくことになるのでお気をつけください。

 

旅費・交通費

電車せどりで仕入れした時の電車代やバス代、車せどりで仕入れをした時の駐車場代や高速代は経費に計上できます。車をせどりと私個人のどちらでも使っている場合、ガソリン代に関しては使用頻度に合わせて按分しなければなりません。

電車代やバス代で領収書をもらえない場合は、交通費精算書(利用日、行き先、利用交通機関、利用区間、金額の各項目を記入してください。)を作って、利用した都度記載しておけば経費に計上することができます。

 

通信費(電話代・インターネット回線代)

携帯電話やインターネット回線をせどり用と個人用で分けていればせどり用の費用は全額経費になりますが、共有しているのであれば使う頻度に応じて按分が必要になります。

 

家賃・水道光熱費

せどり用に事務所を借りていれば、その家賃は全額経費にすることができます。自宅と兼用の場合はせどりで使用している分を按分することになります。自宅の総延床面積÷せどり使用面積で割合を算出するのが合理的です。

賃貸の場合は家賃を按分しますが、自己所有の場合は固定資産税や住宅ローンの利息を按分することになります。

水道光熱費もせどり用の事務所であれば全額経費、自宅と兼用の場合はせどりで使用している分を按分します。

 

交際費・セミナー参加費

せどりの情報を先輩せどらーから教えてもらう時の飲食代等は経費にすることができます。領収書の裏に人数と相手の名前を記載しておきましょう。また、せどりに関するセミナーに参加した時の参加費も全額経費になります。

 

せどりの確定申告で経費計上できないもの

せどりの確定申告で経費計上できないものは、せどりに関係のない支出になります。せどりに関係があるかどうかは客観的に誰が見ても関係があると思えるかで判断しましょう。

また、せどりと私個人の両方で使用している経費のうち、個人使用分は経費に計上することができません。

 

【オススメ】確定申告や経費の管理は税理士にお願いしましょう

確定申告を自分でやろうとすると、毎日領収書を整理してどの項目にいくら使ったかを計算していかなければなりません。かなり時間を取られることになります。そんな時間があれば仕入れに行った方が売上を伸ばすことができますよね。

時間を有効に使うため確定申告や経費の管理は税理士にお願いしましょう。もちろん税理士にかかる費用は経費になりますからね。

税理士に依頼する方法は確定申告の際の年に1回お願いするやり方と毎月の経費の管理から確定申告までをお願いするやり方があります。毎月の関与で月額8,000円の報酬で請け負ってくれる税理士もいますので、毎月関与での依頼をおすすめします。月額8,000円の利益は、経費の管理をする時間を仕入れに充てればすぐに稼ぐことができますよね。

経費按分の比率に関しても税理士にお願いする方が間違いありませんよ。

 

まとめ

せどりを始めて利益が取れるようになったら確定申告することを考えていきましょう。ただすべてを自分でやることはありません。税理士にまかせて、仕入れに出かけましょう。

何が経費計上できるかを知っていることは無駄ではありません。税理士にお願いしても経費計上できる項目を知っていれば、日々の活動の中で節税することができます(脱税はダメですよ!)。

せどりでバリバリ稼いで、正しく納税することで社会貢献をしていきましょう。

 

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